一、客戶介紹
該公司是以生產(chǎn)建材裝備和其它非標(biāo)準(zhǔn)機(jī)械為主的大型國有企業(yè)。按照集團(tuán)的整體戰(zhàn)略調(diào)整，2002年建機(jī)公司由工業(yè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)型為物業(yè)管理、資產(chǎn)經(jīng)營。自2004年以來，建機(jī)公司先后以劃歸管理、吸收合并和委托管理等方式對(duì)集團(tuán)所屬30余家老國有工業(yè)企業(yè)實(shí)施整合重組，于2006年9月改制更名。
建機(jī)公司下設(shè)辦公室、黨群工作部、財(cái)務(wù)資金部、人力資源部、經(jīng)營規(guī)劃部、資產(chǎn)管理部、檔案管理部、審計(jì)部、行政后勤部、安全環(huán)保部、東區(qū)綜合管理部、南區(qū)綜合管理部、西區(qū)綜合管理部、北區(qū)綜合管理部、寨口共計(jì)15個(gè)部門。
二、項(xiàng)目需求
根據(jù)財(cái)政部等5部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、投資物業(yè)管理集團(tuán)《內(nèi)部控制手冊(cè)》及投資物業(yè)管理集團(tuán)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》的相關(guān)要求，遵循全面性、重要性、客觀性、獨(dú)立性、及時(shí)性原則，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對(duì)該公司評(píng)價(jià)范圍內(nèi)2021年度內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況進(jìn)行全面檢查評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上關(guān)注重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，準(zhǔn)確揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷、執(zhí)行缺陷和控制不到位等問題提出整改措施和管理建議，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性，提供評(píng)價(jià)工作底稿，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。
本項(xiàng)目重點(diǎn)和難點(diǎn)在于保證體系全面評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域深入挖掘，同時(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)充分與風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)和專項(xiàng)檢查等工作相結(jié)合。
1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面性與重點(diǎn)性相結(jié)合。在全面檢查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注制度建設(shè)情況、“三重一大”執(zhí)行情況、資金支出、物業(yè)收費(fèi)情況、合同管理、采購招投標(biāo)管理、工程改造維修管理和重點(diǎn)項(xiàng)目管理等主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2.內(nèi)控評(píng)價(jià)與審計(jì)整改落實(shí)相結(jié)合。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，結(jié)合審計(jì)結(jié)果，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況。
三、解決方案
本次內(nèi)控評(píng)價(jià)流程包含四個(gè)工作步驟，涵蓋了內(nèi)控評(píng)價(jià)開展過程中的各項(xiàng)具體工作，實(shí)現(xiàn)了從制定評(píng)價(jià)方案到內(nèi)控測試、缺陷跟蹤、制度流程更新等完整閉環(huán)。
1.內(nèi)控評(píng)價(jià)的依據(jù)和方法
2.從內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性兩個(gè)維度進(jìn)行評(píng)價(jià)。
四、實(shí)施效果
內(nèi)部控制是一項(xiàng)長期的、需要持續(xù)推動(dòng)的工作，開展內(nèi)控自評(píng)價(jià)是企業(yè)落實(shí)內(nèi)控管理要求、夯實(shí)管理基礎(chǔ)、不斷提升集團(tuán)管理水平的手段和方法。通過內(nèi)控評(píng)價(jià)揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷、執(zhí)行缺陷和控制不到位等問題并提出整改措施和管理建議，促進(jìn)內(nèi)部控制更新完善。
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